所得控除と税額控除の違い、あなたは説明できますか？

～知っているだけで“払いすぎ”を防げる税金の基礎～

◆ 「控除って、つまり何？」

確定申告や年末調整の時期になるとよく聞く「控除」という言葉。
でも、こう思ったことはありませんか？

「所得控除と税額控除って、どっちがどう違うの？」

どちらも“税金を安くする仕組み”ですが、
効き方がまったく違うんです。

◆ まずは仕組みから：税金が決まる流れ

税金は次の３ステップで計算されます👇

1️⃣ 収入（年間の給料や事業収入など）
　↓
2️⃣ 所得控除を差し引く
　↓
3️⃣ 残った金額（課税所得）に税率をかける
　↓
4️⃣ 出た税額から税額控除を差し引く

つまり、

• 所得控除：税金をかける“もと”を減らす
• 税額控除：出た“税金そのもの”を減らす

です。

◆ 所得控除のイメージ：「収入の一部を課税対象から外す」

代表的なもの：

• 基礎控除（全員対象・48万円）
• 配偶者控除（最大38万円）
• 扶養控除（子どもや親を扶養している場合）
• 社会保険料控除・生命保険料控除・iDeCo掛金控除　など

たとえば、
年収500万円の人が所得控除100万円を受けると、
課税対象が 400万円に減る。
税率10％なら、
→ 税金は40万円になります（控除前は50万円）。

つまり、「税金のもと」を減らす仕組み。

◆ 税額控除のイメージ：「出た税金を直接減らす」

代表的なもの：

• 住宅ローン控除
• ふるさと納税（寄附金控除）
• 配当控除
• 外国税額控除
• 太陽光発電などの環境関連控除　など

こちらは、計算後の税金そのものを差し引きます。

たとえば、
税金が40万円 → 税額控除5万円
→ 実際の支払いは 35万円。

つまり、「払う税金を直接減らす仕組み」。

◆ 実際の違いを数字で比べてみよう

区分	控除額	税率	効果の出方	税金の減少額
所得控除	10万円	10％	課税所得を減らす	約1万円
税額控除	10万円	－	税額から直接引く	10万円

同じ「10万円の控除」でも、
税額控除の方が10倍の効果を持つこともあるんです。

◆ FPがよく使う言い方

「所得控除は“じわっと”、税額控除は“ドンッと”効く」

• 所得控除 → コツコツ積み重ねて税金の基礎を減らす
• 税額控除 → 直接的に税金を下げる“強い一手”

どちらが大事というよりも、
両方を組み合わせて使うことが節税のコツです。

◆ よくある組み合わせ例

iDeCo × ふるさと納税

• iDeCo：掛金が所得控除（課税所得を減らす）
• ふるさと納税：寄附額が税額控除（税額を直接減らす）

この２つを併用することで、
「収入段階」と「税額段階」の両方で節税効果が出ます。

◆ FPからのまとめ

所得控除＝税金をかける“もと”を減らす
税額控除＝税金そのものを直接減らす

どちらも大切ですが、
自分に使える控除を理解しておくことで、
毎年の“払いすぎ”を防ぐことができます。

「年末調整や確定申告を“流すだけ”で終わらせない」
それが、今日からできる賢い節税の第一歩です。

「自分が使える控除を知りたい」方へ

「iDeCoや住宅ローン控除で、いくら得しているの？」
「ふるさと納税の上限を計算してほしい」

そんなときは、現在の年収・控除状況をもとに税負担を試算できます。